Impuestos de una vivienda: al comprar, al tener y al vender
Una vivienda en España genera impuestos en tres momentos. Esta guía da el mapa general con sus normas; los importes exactos dependen de tu comunidad, tu ayuntamiento y tu país de residencia.
- Al comprar: ITP (usada), que fija cada comunidad, o IVA 10 % + AJD (nueva).
- Cada año: IBI del ayuntamiento, con un tipo para urbanos entre el 0,4 % y el 1,10 % del valor catastral (art. 72 TRLRHL).
- Si no eres residente y no alquilas: IRNR por renta imputada, el 1,1 % del valor catastral (si se revisó en los últimos 10 años) o el 2 %, al 24 % (19 % residentes UE/EEE), con el modelo 210.
- Al vender: plusvalía municipal (la paga quien vende) y, si eres no residente, el comprador retiene el 3 % a cuenta.
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Pasos
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Calcula los impuestos de compra
AhoraUsa la calculadora de ITP / IVA + AJD con tu comunidad y el valor de referencia del Catastro.
Domicilia el IBI
DespuésTras la compra, cambia el titular del recibo en el ayuntamiento o su organismo de recaudación. El tipo lo fija la ordenanza fiscal.
Si no eres residente, declara el IRNR
DespuésPor cada año, presenta el modelo 210 por renta imputada. Para rentas de 2025, del 1-1 al 31-12-2026; desde 2026, del 1 de abril al 31 de diciembre del año siguiente.
Si alquilas, declara los rendimientos
DespuésEl alquiler tributa en IRNR por los ingresos; los residentes UE/EEE pueden deducir gastos. Consulta la AEAT.
Al vender, calcula la plusvalía
DespuésMétodo objetivo o real, el que resulte menor. Si eres no residente, el comprador retendrá el 3 %.
Qué documentos necesitas
Lista orientativa. La lista exacta la fija el organismo o la entidad.
- Escritura y referencia catastralObligatorio
- Recibo del IBI (valor catastral)Obligatorio
- NIEObligatorio
- Certificado de residencia fiscal en tu país, si aplicas un convenioSegún el caso
Plazos
ITP / AJD
hacienda autonómica
IBI
ordenanza fiscal
Modelo 210 renta imputada
AEAT
Costes
Si el importe depende de la comunidad, el ayuntamiento o un profesional, lo decimos en lugar de inventar una cifra.
- IBIart. 72 TRLRHL0,4–1,10 % del valor catastral (urbanos)
- IRNR renta imputadaAEAT, TRLIRNRvalor catastral × 1,1 % o 2 % × 24 % (19 % UE/EEE)
Errores frecuentes
No declarar la renta imputada
Aunque no alquiles, el no residente debe presentar el modelo 210 cada año.
No cambiar el titular del IBI
Los recibos pueden seguir llegando al vendedor y acumularse.
Preguntas y respuestas
¿Qué es la renta imputada?
¿Cuánto IRNR pago?
Calculadoras y otras guías
Fuentes oficiales
Los textos oficiales prevalecen sobre esta guía. Verificado el 10-11-2026.
- TRLRHL, art. 72 (IBI) y 104–110 (plusvalía)https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2004-4214
- TRLIRNR (BOE)https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2004-4527
Importante. Información, no asesoramiento jurídico. Las guías resumen normas y webs oficiales en la fecha de verificación y describen casos típicos; las comunidades autónomas y los ayuntamientos aplican normas propias. Antes de firmar o presentar documentos, comprueba los requisitos con el organismo competente o consulta a un abogado o asesor fiscal.